Yeni Gelişme (Özet)
13 Şubat 2026 tarihli ve 33167 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (“Yönetmelik“) ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’te (“Tedbirler Yönetmeliği“) yükümlülerin kapsamı genişletilmiştir.
Yönetmelik’e buradan, Tedbirler Yönetmeliği’ne ise buradan ulaşabilirsiniz.
Gelişme neler getiriyor?
Yönetmelik ile Tedbirler Yönetmeliği’nin 4. maddesinin 1. fıkrasında düzenlenen yükümlülerin kapsamı, ilgili maddenin (y) bendinden sonra gelecek şekilde genişletilmiştir. Bu kapsamda, Yönetmelik’in yayım tarihinden itibaren, 10 Haziran 2004 tarihli ve 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamında para veya değerli eşya nakli hizmeti verenler de Tedbirler Yönetmeliği uyarınca yükümlü olarak kabul edilmektedir.
Bu kapsamda, 10 Haziran 2004 tarihli ve 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun uyarınca para veya değerli eşya nakli hizmeti sunanlar, artık 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun (“5549 sayılı Kanun“) ve Tedbirler Yönetmeliği’nde düzenlenen yükümlülüklere tabi hale gelmiştir. Bu çerçevede, söz konusu hizmet sağlayıcılarının müşterinin tanınması, şüpheli işlem bildirimi, gerçek faydalanıcının belirlenmesi ve MASAK tarafından istenen bilgi ve belge sağlama yükümlülükleri dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere çeşitli yükümlülükleri yerine getirmeleri beklenmektedir.
Söz konusu yükümlülüklere uyulmaması aşağıdaki cezaların uygulanmasına sebebiyet verebilir.
| Yükümlülük | Uyulmaması halinde sonuçlar |
| Müşterinin tanınması | Her ihlal için 30.000 TL idari para cezası (yeniden değerlemeye tabidir) 2026 için: 284,449 TL |
| Şüpheli işlem bildirimi | Her ihlal için 50.000 TL idari para cezası (yeniden değerlemeye tabidir) 2026 için: 474,079 TL |
| Şüpheli işlem bildirimlerinin gizliliği | Bir ila üç yıl hapis cezası ve 5.000 güne kadar adli para cezası (500.000 TL ila 2.500.000 TL eşdeğer). Tüzel kişilerle ilgili güvenlik tedbirleri, yükümlüye uygulanmaktadır. Güvenlik tedbirleri arasında (i) lisans/izin iptali ve (ii) mal veya maddi menfaatlerin müsadere edilmesi yer almaktadır. |
| Belirli işlemlerin sürekli raporlanması | Her ihlal için 30.000 TL idari para cezası (yeniden değerlemeye tabidir) 2026 için: 284,449 TL |
| MASAK tarafından talep edildiğinde bilgi ve belgelerin verilmesi | Bir ila üç yıl hapis ve 5.000 güne kadar adli para cezası (500.000 TL ila 2.500.000 TL’ye eşdeğer). Tüzel kişilerle ilgili güvenlik tedbirleri, yükümlüye uygulanmaktadır. Güvenlik tedbirleri arasında (i) lisans/izin iptali ve (ii) mal veya maddi menfaatlerin müsadere edilmesi yer almaktadır. |
| İşlemlerle ilgili belgelerin ve diğer bilgilerin muhafaza edilmesi | Bir ila üç yıl hapis cezası ve 5.000 güne kadar adli para cezası (500.000 TL ila 2.500.000 TL’ye eşdeğer). Tüzel kişilerle ilgili güvenlik tedbirleri, yükümlüye uygulanmaktadır. Güvenlik tedbirleri arasında (i) lisans/izin iptali ve (ii) mal veya maddi menfaatlerin müsadere edilmesi yer almaktadır. |
Sonuç
Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girmektedir. Bu kapsamda 10 Haziran 2004 tarihli ve 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamında para veya değerli eşya nakli hizmeti verenler kimlik tespiti, şüpheli işlem bildirimi ve gerçek faydalanıcının tanımlanması dahil ancak bunlarla sınırlı olmayacak şekilde 5549 sayılı Kanun ve Tedbirler Yönetmeliği’nde belirtilen ilgili yükümlülüklerle uyumlu bir şekilde faaliyetlerini yürütmek zorundadırlar. İlgili yükümlülüklere uyulmaması, idari para cezası ile hapis cezasına yol açabilir.
Yeni yükümlü hale gelenlerin, yükümlülüklerini dikkatle gözden geçirmeleri ve yükümlülüklerini etkin bir şekilde yerine getirmek için gerekli tedbirleri almaları tavsiye edilmektedir.
